2025년도
함께하는장애인교원노동조합 재정 결산 보고서
(2025. 1. 1. ~ 2025. 12. 31.)
1. 개요
2025년도 재정은 정기총회에서 승인된 예산안에 따라 집행되었음. 제4대
중앙집행위원회 출범 이후 임원 활동지원비 제도 도입, AI 서비스 운영 확대,
부산지부 신설 등 새로운 사업이 추진되었으며, 전반적으로 안정적인 재정
운용이 이루어짐.
본 보고서의 수입 및 지출 수치는 결산안(발생주의
기준)을 따르며, 이는 실제 현금 입출금 시점이 아닌 거래
발생 시점을 기준으로 해당 연도에 귀속시키는 방식임. 따라서 월별
재정보고(현금주의)와 일부 금액 차이가 발생하며, 이에 대한 상세 내용은
5장에서 별도로 설명함.
참고로, 본 결산안의 이월금(11,935,937원)은 2024년도
결산 보고서의 정정 사항(2024년 이월금 오류 166,250원 및 Google 드라이브
귀속 오류 28,800원, 합계 195,050원 차감)이 반영된 수치임.
(요약)
(단위: 원)
| 구분 |
금액 |
| 총 수입 |
47,289,228 |
| 총 지출 |
32,911,842 |
| 최종 잔액 |
14,377,386 |
※ 총 수입에는 이월금(11,935,937원)과 별도 기금(사무실 보증금
8,500,000원)이 포함되어 있음.
2. 수입 현황
2-1. 총 수입 현황:
47,289,228원
2025년도 총 수입은 47,289,228원으로, 이월금 및 별도 기금을 제외한
당기 수입은 26,853,291원임.
2-2. 수입 항목별 세부 내역
(단위: 원)
| 구분 |
항목 |
금액 |
비고 |
| 기초 자산 |
이월금 |
11,935,937 |
2024년 결산 정정 후 이월금 |
|
별도 기금 (사무실 보증금) |
8,500,000 |
별도 관리 중 |
| 경상 수입 |
조합비 |
22,495,460 |
CMS 자동이체 및 개별
납부 |
|
후원금 (정기 + 일시) |
4,070,000 |
정기 2,920,000 + 일시
1,150,000 |
| 기타 수입 |
이자 |
14,477 |
6월·12월 결산이자 |
|
기타 (환급·반납) |
273,354 |
체크카드 환급, 지부 예산 반납 등 |
| 총 계 |
|
47,289,228 |
|
2-3. 주요 항목별 설명
조합비 (22,495,460원)
가장 큰 비중을 차지하는 안정적 수입원으로, 대부분 CMS 자동이체로
납부되고 일부 조합원이 개별 납부함. 월평균 약 1,875,000원이
유입되었으며, 12월(2,020,660원)이 가장 높고 1월(1,510,020원)이 가장
낮았음.
후원금 (4,070,000원)
정기 후원비(2,920,000원)는 매월 190,000원~410,000원 범위로 꾸준히
유입됨. 일시 후원비(1,150,000원)는 에이티소프트(1,000,000원), 후원회원
2인(합계 150,000원)으로부터 수령함.
기타 수입 (273,354원)
체크카드 환급(1,946원), 4개 지부 예산 반납(전남지부 212,935원,
서울지부 49,199원, 경기지부 6,674원, 부산지부 2,600원) 등임. 서울지부
예산 반납(49,199원)은 2026년 1월 2일 입금되었으나, 발생주의 원칙에 따라
2025년 귀속으로 처리함.
3. 지출 현황
3-1. 총 지출 현황:
32,911,842원
2025년도 총 지출은 32,911,842원으로, 연간 배정 예산(39,976,633원)
대비 82.3%의 집행률을 기록함.
3-2. 예산 대비 집행률
(단위: 원)
| 부서 |
배정 예산 |
집행액 |
집행률 |
잔액 |
| 위원장 |
400,000 |
393,450 |
98.4% |
6,550 |
| 사무처 |
5,200,000 |
5,203,700 |
100.1% |
-3,700 |
| 정책실 |
7,200,000 |
5,115,700 |
71.1% |
2,084,300 |
| 소통실 |
700,000 |
581,000 |
83.0% |
119,000 |
| 재정국 |
17,160,000 |
13,102,052 |
76.3% |
4,057,948 |
| 상설위원회 |
2,400,000 |
1,152,940 |
48.0% |
1,247,060 |
| 지부 |
6,000,000 |
6,500,500 |
108.3% |
-500,500 |
| 예비비 |
916,633 |
862,500 |
94.1% |
54,133 |
| 총 계 |
39,976,633 |
32,911,842 |
82.3% |
7,064,791 |
3-3. 주요 사업별 지출 내역
(단위: 원)
| 부서 |
주요 사업 |
집행액 |
| 지부 |
5개 지부 운영비 교부 |
6,500,500 |
| 재정국 |
의사소통 지원 |
4,844,500 |
| 재정국 |
임원 활동지원비 |
4,827,000 |
| 정책실 |
법률·노무 자문 지원 |
4,409,000 |
| 사무처 |
‘함께하는 장날’ 행사 개최 |
3,639,300 |
| 사무처 |
중앙집행위원회 운영 |
1,564,400 |
| 재정국 |
AI 서비스 운영 |
1,385,443 |
| 재정국 |
이동 지원비 |
1,166,090 |
| 예비비 |
후원금 및 조합비 환불 |
862,500 |
| 재정국 |
CMS 관리비 |
849,154 |
3-4. 부서별 주요 지출 설명
위원장 (393,450원, 집행률
98.4%)
대외활동비(185,450원), 업무추진비(106,000원), AI 실무연수
강사비(102,000원)로 구성됨. 국회 방문, UN 권리협약 세미나, 교육부 연수
참석 등 대외 활동과 교육부 정책 협의 등에 지출됨.
사무처 (5,203,700원, 집행률
100.1%)
중앙집행위원회 운영(1,564,400원)과 ‘함께하는 장날’
행사(3,639,300원)가 대부분을 차지함. 장날 행사의 경우 참가 인원 증가로
식대(2,825,000원)가 배정 예산(1,500,000원)을 크게 초과하였으나,
대관비·다과비 미집행분(1,000,000원)으로 일부 상쇄됨. 워크숍
운영(400,000원)과 실무 연수(200,000원)는 미집행됨.
정책실 (5,115,700원, 집행률
71.1%)
법률·노무 자문비(4,409,000원)가 가장 큰 비중을 차지하며, 2월~12월
매월 약 400,000원씩 지출됨. 장애인교원법 제정 추진(706,700원)은 국회
기자회견, 캠페인 활동 등에 사용됨. 교원인권보호위원회 회의비, 고충상담
매뉴얼 제작, 물리적 근무환경 실태연구 등은 미집행됨.
소통실 (581,000원, 집행률
83.0%)
온라인 알림 시스템(알리고 문자충전, 220,000원), 장애인의 날
이벤트(60,500원), 세계 장애인의 날 관련 설문조사 기프티콘(300,500원)에
지출됨. 소셜 미디어 채널 운영비와 무지개 공모전 예산은 미집행됨.
재정국 (13,102,052원, 집행률
76.3%)
가장 큰 예산 규모(17,160,000원)를 가진 부서로, 주요 지출은 다음과
같음: - 임원 활동지원비(4,827,000원): 3월부터 시행,
지부장급 2명·실무자급 4~5명에 월 503,000원 수준 지급 - 의사소통
지원비(4,844,500원): 에이유디·청각장애인생애지원센터·팀벨
문자통역비 등. 9~11월 팀벨 문자통역비는 해당 월 미발생으로 지출 없음 -
AI 서비스 운영(1,385,443원): ChatGPT 구독료(월 약
32,000원), Gemini 구독료, Zoom 사용료, 위원장·실무자 AI 구독료 등 -
이동 지원비(1,166,090원): 중집위 회의, 간담회, 행사
참석 교통비 - CMS 관리비(849,154원): CMS 수수료(월 약
27,000원)와 금융결제원 수수료(월 44,000원) - 플랫폼
운영비(29,865원): 구글 드라이브 도메인 구입, 공동인증서 발급
등
상설위원회 (1,152,940원,
집행률 48.0%)
-
경증장애위원회: 교원 네트워크 구축비(206,800원,
임용시험 설문조사 이벤트)
-
시각장애위원회: 멘토-멘티제 운영비(250,000원),
신규교사 지원 간담회(191,600원), 설문조사 관련 지출(135,200원)
-
청각장애위원회: 정기협의회 간담회비(369,340원,
대관료·모임비)
-
지체/뇌병변장애위원회: 미집행
지부 (6,500,500원, 집행률
108.3%)
기존 4개 지부(전남·서울·대전·경기)에 각 1,500,000원씩 운영비를
교부하고, 4월에 설립되어 7월에 설립 신고를 완료한 부산지부에 500,500원을
추가 교부함. 부산지부 운영비는 당초 예산에 미편성되어 예산 초과의 주요
원인이 됨.
예비비 (862,500원, 집행률
94.1%)
정치기본권찾기연대 후원금(601,000원, 3회 분할 지급), 개별 조합비 환불
3건(261,500원) 등에 사용됨.
4. 재정 운영 분석
4-1. 예산 대비 집행 현황
전체 집행률은 82.3%로, 연간 예산을 안정적으로
운용하였음.
-
집행률 높은 부서: 지부(108.3%)는
부산지부 신설에 따른 추가 교부가 원인이며,
사무처(100.1%)는 장날 행사 규모 확대가 주요 요인임.
위원장(98.4%), 예비비(94.1%)도 대부분
집행됨.
-
집행률 낮은 부서:
상설위원회(48.0%)가 가장 낮았으며, 이는
지체/뇌병변장애위원회 사업 전체와 경증·청각장애위원회 일부 사업이
미집행된 것에 기인함. 정책실(71.1%)은 법률·노무 자문비
외 대부분 미집행, 재정국(76.3%)은 이동 지원비와
의사소통 지원비에 여유분이 남음.
4-2. 월별 수입·지출 추이
아래 표는 월별 재정보고(현금주의) 기준의 수입·지출
추이임.
(단위: 원)
| 월 |
수입 |
지출 |
월별 수지 |
| 1월 |
3,581,590 |
1,707,855 |
1,873,735 |
| 2월 |
2,478,800 |
7,460,206 |
-4,981,406 |
| 3월 |
2,064,540 |
2,051,958 |
12,582 |
| 4월 |
3,132,060 |
1,657,791 |
1,474,269 |
| 5월 |
2,013,120 |
2,305,593 |
-292,473 |
| 6월 |
2,179,718 |
1,852,285 |
327,433 |
| 7월 |
2,312,866 |
7,885,701 |
-5,572,835 |
| 8월 |
2,091,060 |
1,575,842 |
515,218 |
| 9월 |
2,179,900 |
1,409,003 |
770,897 |
| 10월 |
2,051,240 |
1,730,498 |
320,742 |
| 11월 |
2,071,460 |
1,609,569 |
461,891 |
| 12월 |
2,449,308 |
3,190,341 |
-741,033 |
※ 월별 수입은 조합비·후원비 등 당월 유입 현금을 의미하며,
이월금·별도기금은 포함하지 않음.
분석: 2월과 7월에 대규모 지출이 발생하는 특징이
있음. 2월은 5개 지부 운영비 교부(6,000,000원)가, 7월은 ‘함께하는 장날’
행사 개최 및 부산지부 운영비 교부가 주요 원인임. 이 두 달을 제외하면
월평균 지출은 약 1,900,000원 수준으로 안정적임.
4-3. 잔액 현황
2025년 12월 31일 기준 결산안 최종 잔액은
14,377,386원임. 이 중 별도 기금(사무실 보증금)
8,500,000원을 제외한 운영 자금 잔액은
5,877,386원임.
5. 재정 잔액 및 회계 처리 차이
2025년도에도 2024년도와 마찬가지로, 월별 재정보고(현금주의)와
결산안(발생주의) 사이에 잔액 차이가 발생함.
(단위: 원)
| 구분 |
금액 |
| 월별 재정보고 잔액 (현금주의, 12월 말
기준) |
14,328,187 |
| 결산안 잔액 (발생주의) |
14,377,386 |
| 차이 |
49,199 |
차이 원인 분석
서울지부 예산 반납: +49,199원
서울지부의 2025년도 예산 반납금 49,199원이 2026년 1월 2일에 입금됨.
결산안에서는 발생주의 원칙에 따라 2025년 수입으로 귀속시켰으나, 월별
재정보고에는 2025년 12월까지의 현금 기준으로 미반영됨.
참고: 2024년 이월 시점 차이의
해소
2024년 결산안 잔액(20,435,937원)과 2025년 1월 은행 잔액(20,159,167원)
사이에는 276,770원의 기초 잔액 차이가 있었음. 이는 2024년 귀속
수입·지출이 2025년 1월에 현금 정산되면서 전액 해소되었음.
- 2024년 귀속 수입(2025년 1월 현금 입금): 지부 예산 반납 3건 — 서울
1,172,196 + 전남 327,651 + 대전 301,723 = 1,801,570원
- 2024년 귀속 지출(2025년 1월 현금 지급): 해단식 498,000 + 문자통역비
897,500 + 간담회 100,500 + 구글 드라이브 28,800 = 1,524,800원
- 순차이: 1,801,570 - 1,524,800 = 276,770원 → 기초
잔액 차이와 정확히 일치
이처럼 연도 경계의 현금주의·발생주의 시점 차이는 다음 연도 초에
현금이 정산되면서 자연스럽게 해소됨. 2025년 12월 말 기준으로도 서울지부
예산 반납(49,199원) 등 소규모 시점 차이만 발생하였으며, 이는 동일한
구조로 2026년 초에 해소될 것임.
이 차이는 거래의 귀속 시점을 어디에 두느냐(현금 흐름 vs. 거래 발생)에
따른 것으로, 집행 내역 자체가 서로 다른 것은 아님.
6. 특이사항 및 주요 성과
6-1. 별도 기금 관리
사무실 보증금 8,500,000원은 별도 기금으로 관리 중임. 2024년에 환불된
이후 별도 계정에서 관리되고 있으며, 운영 자금과 구분하여 회계 처리하고
있음.
6-2. 신규 사업 추진
-
임원 활동지원비 제도 도입: 3월부터 시행하여,
지부장급 2명과 실무자급 4~5명에게 월 503,000원 수준의 활동지원비를
지급함 (연간 4,827,000원).
-
AI 서비스 운영 확대: ChatGPT·Gemini 구독료, Zoom
사용료, 위원장·실무자 AI 구독료 등을 포함하여 연간 1,385,443원을 지출함.
업무 효율성 향상에 기여함.
-
부산지부 신설: 4월에 부산지부가 설립되어 7월에 설립
신고를 완료함으로써, 기존 4개 지부에서 5개 지부로 확대됨. 운영비
500,500원을 교부함.
-
장애인교원 지원센터 설립 정책연구: 11월에 지원센터
설립을 위한 정책연구 설문조사를 실시하고 참여 보상 기프티콘(300,500원)을
발송함.
-
AI 실무연수: 12월에 AI 실무연수를 실시하여 강사비
기프티콘(102,000원)을 지출함.
6-3. 예산 초과·절감 사례
예산 초과
-
‘함께하는 장날’ 식대: 참가 인원 증가로 배정
예산(1,500,000원) 대비 2,825,000원을 지출하여 1,325,000원 초과. 다만
대관비(500,000원)·다과비(500,000원) 미집행으로 부서 내 조정됨.
-
지부 운영비: 부산지부 신설에 따라 추가
교부(500,500원)로 배정 예산(6,000,000원) 초과.
-
장애인교원법 제정 추진: 기자회견 및 캠페인 활동
확대로 배정 예산(500,000원) 대비 706,700원 지출.
-
세계 장애인의 날: 설문조사 기프티콘 발송으로 배정
예산(100,000원) 대비 300,500원 지출.
예산 절감·미집행
-
워크숍 운영: 400,000원 전액 미집행
-
실무 연수 콘텐츠 구축: 200,000원 전액 미집행
-
정책실 3개 사업: 교원인권보호위원회
회의비(100,000원), 고충상담 매뉴얼 제작(100,000원), 물리적 근무환경
실태연구(100,000원) 전액 미집행
-
상설위원회 다수 사업: 지체/뇌병변장애위원회
전체(600,000원), 경증장애위원회 협의회 운영비(400,000원), 청각장애위원회
의사소통 지원 채널 다양화비(100,000원) 등 미집행
7. 결론
2025년도 재정은 총 수입 47,289,228원, 총 지출 32,911,842원으로 최종
잔액 14,377,386원(별도 기금 포함)을 기록함. 예산 대비 전체 집행률은
82.3%로, 핵심 사업을 안정적으로 수행하면서도 불필요한 지출을 억제하여
건전한 재정 운용을 이루었음.
주요 성과로는 임원 활동지원비 제도 도입을 통한 조직 운영 내실화, AI
서비스 도입을 통한 업무 효율화, 부산지부 신설을 통한 조직 확대,
장애인교원법 제정 추진 등 정책 활동의 활성화가 있음.
한편, 상설위원회 사업의 집행률이 48.0%로 낮아 하반기 사업 추진이
부진하였고, 함께하는 장날 식대 등 일부 항목에서 예산 초과가 발생한 점은
향후 예산 편성 시 개선이 필요한 부분임.
향후 재정 관리 방향
-
예산 편성의 현실화: 함께하는 장날 식대, 지부 운영비
등 반복적으로 초과 집행되는 항목의 예산을 현실적으로 조정할 필요가
있음.
-
미집행 사업의 재검토: 연간 미집행된 사업의 타당성을
재검토하여, 필요 시 타 사업으로 예산을 재배분함.
-
회계 처리 기준 명확화: 현금주의와 발생주의의 차이를
명확히 문서화하여, 연말 결산 시 혼선을 최소화함.
-
별도 기금 운용 계획 수립: 사무실 보증금
8,500,000원의 장기적 활용 방안을 검토함.
이상으로 2025년도 재정 결산 보고서를 제출함.
작성일: 2026년 2월 23일 작성자:
함께하는장애인교원노동조합 재정국
※ 본 보고서에 대한 문의사항이나 세부 내역 확인이 필요하신
조합원께서는 재정국 담당자(khudt@khudt.net)에게 연락해 주시기
바랍니다.